Uitgelicht: Correctiebepaling

Indien de verzekeraar voert de arbeidsongeschiktheidsverzekering als sommenverzekering, is bij deze vorm is het correctiemechanisme niet aanwezig. Het schadebehandelingsbeleid is daarom bepalend of een verzekerde medisch beperkt is in zijn beroep. Die medische beperkingen worden afgezet tegen de in dat beroep voorkomende werkzaamheden. Afhankelijk van het op deze wijze vastgestelde arbeidsongeschiktheidspercentage vindt dan evenredig aan de verzekerde som de uitkering plaats. Derving van inkomen hoeft niet te worden aangetoond.

In de markt was regelmatig discussie of de arbeidsongeschiktheidsverzekering als sommen- of als schadeverzekering moest worden gezien. Om aan deze discussie een einde te maken, is aan AOV-verzekeraars door het Verbond (mede op verzoek van de Ombudsman) geadviseerd dit onderscheid in de polisvoorwaarden aan te scherpen. Sinds 2004 voert de AOV-markt zodoende naast de reeds gangbare sommenvariant ook een schadevariant waarin wel die correctiebepaling is opgenomen.

Aftrekbaarheid premie arbeidsongeschiktheidsverzekering

Sinds 1 januari 2009 gelden er nieuwe fiscale regels voor periodieke uitkeringen van arbeidsongeschiktheidsverzekeringen. Deze nieuwe regels zijn ook van toepassing op uitkeringen van het TAF Zelfstandigenplan. De voorwaarden waaronder uitkeringen wel of niet belast zijn, zijn terug te vinden in het Besluit van 3 juni 2008, nr. CCP2008/287M, Stcrt. Nr. 112, punt 3.2.

Wel of niet belast?

De algemeen aanvaarde veronderstelling is, dat wanneer men de premie in box 1 aftrekt, de uitkering belast is. Wanneer men de premie niet aftrekt, is de uitkering onbelast. Uit bovengenoemd besluit blijkt dat deze veronderstelling niet juist is. Hoe werkt het dan wel? In principe zijn alle AOV uitkeringen belast als inkomen in box 1 en moeten de betaalde premies in aftrek worden gebracht op box 1. Er is echter een uitzondering op deze regel:
AOV verzekeringen die recht geven op een uitkering ineens, waarbij de verzekeraar bevoegd is voorschotten op de kapitaalsuitkering uit te betalen. Bij deze soort mag men kiezen of men de premie af wil trekken van de inkomstenbelasting of niet. Kiest men ervoor de premie niet af te trekken van de inkomstenbelasting? Dan is de hierbij behorende uitkering netto te genieten. Natuurlijk wordt door de belastingdienst deze uitkering dan wel meegenomen in de bepaling van het box 3 inkomen.

Wat betekent dit voor TAF polissen?
In onze polisvoorwaarden wordt specifiek beschreven dat er uitgekeerd wordt aan het einde van de arbeidsongeschiktheid in één som. De uitkering zal, zolang de arbeidsongeschiktheid voortduurt, voor elke volle maand van arbeidsongeschiktheid als voorschot maandelijks achteraf worden betaald. Deze voorschotten worden geacht niet te zijn uitkeringen welke van maand tot maand worden gekregen en zijn daarom, indien gewenst, netto te genieten.

Online sluiten AOV

Binnen de VKG AOV Online ontvangt de ondernemer bij arbeidsongeschiktheid vanaf 25% een uitkering waarbij uitgegaan wordt van het zuiver beroepscriterium.

De assurantieadviseur kan de basisdekking voor zijn klant uitbreiden met de eenmalige uitkering en/of de verlengde dekking. Ook het risico van blijvende arbeidsongeschiktheid kan de ondernemer meeverzekeren middels eenmalige uitkering. Deze keert bij arbeidsongeschiktheid als gevolg van ziekte of een ongeval tot 350.000 euro uit. Elektronische gezondheidsvragen maken deel uit van de aanvraag.

De maximale acceptatieleeftijd is 58 jaar. Starters kunnen direct een bedrag van 40.000 euro verzekeren ongeacht de hoogte van hun inkomen. Voor inkomens tot 135.000 euro is geen fysieke medische keuring nodig.

Redactie: ...Het reeds (eerder al) gelanceerde product van Movir/Ing.